第1章　总论 1
1.1　企业与企业财务管理 2
1.1.1　企业及其组织形式 2
1.1.2　企业财务管理的内容 3
1.2　财务管理目标 3
1.2.1　企业财务管理目标理论 3
1.2.2　利益冲突的协调 4
1.2.3　企业的社会责任 5
1.3　财务管理环节 6
1.4　财务管理体制 6
1.4.1　企业财务管理体制的一般模式 7
1.4.2　集权与分权的选择 7
1.4.3　企业财务管理体制的设计原则 8
1.4.4　集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容 8
1.5　财务管理环境 9
1.5.1　技术环境 9
1.5.2　经济环境 9
1.5.3　金融环境 10
1.5.4　法律环境 12
本章测试题 12
本章测试题答案与解析 17
第2章　财务管理基础 23
2.1　货币时间价值 24
2.1.1　货币时间价值的含义 24
2.1.2　终值和现值的计算 24
2.1.3　利率的计算 27
2.2　风险与收益 28
2.2.1　资产的收益与收益率 28
2.2.2　资产的风险及其衡量 29
2.2.3　证券资产组合的风险与收益 31
2.2.4　资本资产定价模型 34
2.3　成本性态 36
2.3.1　固定成本 36
2.3.2　变动成本 37
2.3.3　混合成本 38
2.3.4　总成本模型 41
本章测试题 41
本章测试题答案与解析 43
第3章　预算管理 46
3.1　预算管理的主要内容 47
3.1.1　预算的特征与作用 47
3.1.2　预算的分类 47
3.1.3　预算体系 48
3.1.4　预算工作的组织 48
3.2　预算的编制方法与程序 48
3.2.1　预算的编制方法 48
3.2.2　预算的编制程序 51
3.3　预算编制 52
3.3.1　业务预算的编制 52
3.3.2　专门决策预算的编制 53
3.3.3　财务预算的编制 53
3.4　预算的执行与考核 53
本章测试题 54
本章测试题答案与解析 63
第4章　筹资管理（上） 72
4.1　筹资管理的主要内容 73
4.1.1　企业筹资的动机 73
4.1.2　筹资管理的内容 73
4.1.3　筹资的方式 73
4.1.4　筹资的分类 74
4.1.5　筹资管理的原则 74
4.2　债务筹资 75
4.2.1　银行借款 75
4.2.2　发行公司债券 77
4.2.3　融资租赁 79
4.2.4　债务筹资的优缺点 81
4.3　股权筹资 81
4.3.1　吸收直接投资 82
4.3.2　发行普通股股票 83
4.3.3　留存收益 87
4.3.4　股权筹资的优缺点 87
本章测试题 87
本章测试题答案与解析 90
第5章　筹资管理（下） 95
5.1混合筹资 96
5.1.1可转换债券 96
5.1.2认股权证 97
5.2资金需求量预测 98
5.2.1因素分析法 98
5.2.2销售百分比法 98
5.2.3资金习性预测法 99
5.3资本成本与资本结构 100
5.3.1资本成本 100
5.3.2杠杆效应 102
5.3.3资本结构 104
本章测试题 105
本章测试题答案与解析 118
第6章　投资管理 128
6.1投资管理的主要内容 129
6.1.1投资的意义 129
6.1.2企业投资管理的特点 129
6.1.3企业投资的分类 129
6.1.4投资管理的原则 130
6.2投资项目财务评价指标 130
6.2.1项目现金流量 130
6.2.2净现值（NPV） 131
6.2.3年金净流量（ANCF） 132
6.2.4现值指数（PVI） 132
6.2.5内含报酬率（IRR） 132
6.2.6回收期（PP） 133
6.3项目投资管理 134
6.4证券投资管理 134
6.4.1证券资产的特点 135
6.4.2证券投资的目的 135
6.4.3证券资产投资的风险 135
6.4.4债券投资 135
6.4.5股票投资 137
本章测试题 138
本章测试题答案与解析 153
第7章　营运资金管理 166
7.1营运资金管理的主要内容 167
7.1.1营运资金的概念和特点 167
7.1.2营运资金的管理原则 167
7.1.3营运资金管理策略 168
7.2现金管理 169
7.2.1持有现金的动机 170
7.2.2目标现金余额的确定 170
7.2.3资金集中管理模式 173
7.2.4现金收支日常管理 174
7.3应收账款管理 176
7.3.1应收账款的功能 176
7.3.2应收账款的成本 176
7.3.3应收账款的管理目标 177
7.3.4信用政策 177
7.3.5应收账款的监控 179
7.3.6应收账款的日常管理 181
7.4存货管理 182
7.4.1存货管理的目标 182
7.4.2存货的成本 183
7.4.3最优存货量的确定 183
7.4.4存货的控制系统 186
7.5流动负债管理 187
7.5.1短期借款 187
7.5.2短期融资券 188
7.5.3商业信用 189
7.5.4流动负债的利弊 190
本章测试题 190
本章测试题答案与解析 200
第8章　成本管理 209
8.1成本管理的主要内容 210
8.1.1成本管理的意义 210
8.1.2成本管理的目标 210
8.1.3成本管理的主要内容 210
8.2量本利分析与应用 211
8.2.1量本利分析概述 211
8.2.2单一产品量本利分析 212
8.2.3多种产品量本利分析 216
8.2.4目标利润分析 216
8.2.5利润敏感性分析 217
8.2.6量本利分析在经营决策中的应用 218
8.3标准成本控制与分析 219
8.3.1标准成本控制与分析的相关概念 219
8.3.2标准成本的制定 219
8.3.3成本差异的计算及分析 220
8.4作业成本与责任成本 221
8.4.1作业成本管理 221
8.4.2责任成本管理 225
本章测试题 227
本章测试题答案与解析 231
第9章　收入与分配管理 235
9.1收入与分配管理的主要内容 236
9.1.1收入与分配管理的意义和原则 236
9.1.2收入与分配管理的含义 236
9.2收入管理 237
9.2.1销售预测分析 237
9.2.2销售定价管理 239
9.3分配管理 242
9.3.1股利政策与企业价值 242
9.3.2利润分配制约因素 244
9.3.3股利支付形式与程序 245
9.3.4股票分割与股票回购 246
9.3.5股权激励 247
本章测试题 248
本章测试题答案与解析 257
第10章　财务分析与评价 267
10.1财务分析与评价的主要内容与方法 268
10.1.1财务分析的意义和内容 268
10.1.2财务分析的方法 268
10.1.3财务分析的局限性 269
10.1.4财务评价 270
10.2基本的财务报表分析 270
10.2.1偿债能力分析 271
10.2.2营运能力分析 273
10.2.3盈利能力分析 275
10.2.4发展能力分析 276
10.2.5现金流量分析 276
10.3上市公司财务分析 277
10.3.1上市公司特殊财务分析指标 277
10.3.2管理层讨论与分析 278
10.4企业评价与考核 279
10.4.1企业综合绩效分析的方法 279
10.4.2综合绩效评价 280
本章测试题 285
本章测试题答案与解析 293
2016年度全国会计专业技术资格考试《中级财务管理》
模拟试卷 301
2016年度全国会计专业技术资格考试《中级财务管理》
模拟试卷答案与解析 309